Le taux de TVA dans les pays de l’Union européenne : de 16 % au Luxembourg à 27 % en Hongrie
En Hongrie, chaque achat est taxé à 27 %. Au Luxembourg, seulement 16 %. La TVA est l’impôt le plus important de l’UE, mais chaque pays fixe son propre taux — avec un minimum de 15 % imposé par Bruxelles. La moyenne UE s’établit à 21,82 % en 2026.
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📊 Le taux normal de TVA des 27 pays (2026)
| Pays | Taux normal · Catégorie |
|---|---|
| 🇭🇺 Hongrie | 27 % · 🔴 Le plus élevé de l’UE |
| 🇫🇮 Finlande | 25,5 % · 🔴 |
| 🇩🇰 Danemark | 25 % · 🔴 (seul pays sans taux réduit) |
| 🇸🇪 Suède | 25 % · 🔴 |
| 🇭🇷 Croatie | 25 % · 🔴 |
| 🇪🇪 Estonie | 24 % · 🟠 |
| 🇬🇷 Grèce | 24 % · 🟠 |
| 🇮🇪 Irlande | 23 % · 🟠 |
| 🇵🇱 Pologne | 23 % · 🟠 |
| 🇵🇹 Portugal | 23 % · 🟠 |
| 🇸🇰 Slovaquie | 23 % · 🟠 |
| 🇮🇹 Italie | 22 % · 🟠 |
| 🇸🇮 Slovénie | 22 % · 🟠 |
| 🇧🇪 Belgique · 🇨🇿 Tchéquie · 🇪🇸 Espagne · 🇱🇻 Lettonie · 🇱🇹 Lituanie · 🇳🇱 Pays-Bas · 🇷🇴 Roumanie | 21 % · 🟡 |
| 🇫🇷 France · 🇦🇹 Autriche · 🇧🇬 Bulgarie | 20 % · 🟡 |
| 🇩🇪 Allemagne · 🇨🇾 Chypre | 19 % · 🟢 |
| 🇲🇹 Malte | 18 % · 🟢 |
| 🇱🇺 Luxembourg | 16 % · 🟢 Le plus bas de l’UE |
Sources : Touteleurope.eu, Commission européenne, ASD Group. Données au 1er janvier 2026.
🇭🇺 La Hongrie : 27 %, record absolu
La Hongrie détient le record avec 27 % depuis 2012. Le gouvernement Orbán a préféré financer l’État par la consommation plutôt que par l’impôt sur le revenu (taux unique de 15 %). La Hongrie applique un taux réduit de 5 % sur les produits alimentaires de base.
🇱🇺 Le Luxembourg : 16 %, le plus bas
Le Luxembourg applique 16 % (abaissé de 17 % en 2025). Ce taux bas est possible grâce aux recettes de l’impôt sur les sociétés (sièges sociaux européens). C’est aussi un avantage pour les achats transfrontaliers depuis la Belgique, la France ou l’Allemagne.
🇫🇷 La France : 20 %, mais 4 taux différents
La France a le système le plus complexe avec 4 taux : 2,1 % (médicaments remboursés, presse), 5,5 % (alimentation, livres), 10 % (restauration, transports, hôtellerie) et 20 % (taux normal). La TVA est la 1ère recette fiscale française : ~200 milliards d’euros/an. Chaque point de TVA = ~10 milliards de recettes.
🇩🇰 Le Danemark : 25 %, le seul sans taux réduit
Le Danemark est le seul pays de l’UE à appliquer un taux unique de 25 % sans aucun taux réduit. Pain, livres, médicaments, voiture : tout à 25 %. Ce choix radical est compensé par un système social très généreux (santé et éducation gratuites).
📈 Les hausses récentes (2025-2026)
Plusieurs pays ont augmenté leur TVA : Estonie de 20 % à 24 % en 2 ans (+4 points, record), Slovaquie de 20 % à 23 %, Roumanie de 19 % à 21 %. Ces hausses sont liées aux recommandations de Bruxelles pour réduire les déficits. À l’inverse, le Luxembourg a baissé la sienne de 17 % à 16 %.
🔍 TVA et justice fiscale
La TVA est un impôt régressif : elle pèse proportionnellement plus sur les ménages modestes (qui consomment 100 % de leurs revenus) que sur les riches (qui épargnent). C’est pourquoi les taux réduits sur l’alimentation et les médicaments existent. Le débat sur une hausse de TVA en France est donc aussi un débat sur la justice fiscale.
📊 Les chiffres clés
- 27 % en Hongrie vs 16 % au Luxembourg (11 points d’écart)
- 21,82 % : moyenne UE en 2026
- 20 % en France (+ taux réduits 10 %, 5,5 % et 2,1 %)
- La TVA rapporte ~200 Mds €/an en France (1ère recette fiscale)
- Le Danemark est le seul pays sans taux réduit
- L’Estonie a augmenté de +4 points en 2 ans
- Minimum européen : 15 %
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Sources : Touteleurope.eu (mars 2026), Commission européenne, ASD Group, Eurofiscalis, L-Expert-Comptable.com. Données au 1er janvier 2026.
